해외주식 양도소득세 계산기

해외주식 양도소득세 계산 방법

양도소득세 = (양도차익 - 손실 통산액 - 250만 원 기본공제) × 22%

해외주식 양도소득세는 종목별이 아닌 연간 합산으로 계산합니다. 매도 대금이 결제된 날의 기준환율로 원화 환산해 양도차익을 산출하고, 같은 해 다른 종목 손실과 통산한 뒤 250만 원 기본공제를 빼고 남은 금액에 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)를 적용합니다. 매매 차익만이 아니라 결제 시점 환율까지 반영되므로 달러로는 손실이어도 원화 기준 차익이 날 수 있습니다.

세율 구조

대주주ㆍ비상장 국내주식 양도소득세도 동일 세율(20% 또는 25% 누진)이며 해외주식과 손익통산이 가능합니다. 본 계산기는 해외주식 일률 20% 기준으로 계산합니다.

신고 기한과 절차

• 신고 기한: 양도일(대금청산일)이 속한 연도의 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일
• 신고 방법: 홈택스 → 종합소득세 신고 메뉴 → 양도소득세 신고
• 납부 방법: 분기별 예정신고 없이 확정신고 1회로 일시 납부
• 분할납부: 납부세액이 1,000만 원을 초과하면 2개월 이내 분납 가능
• 미신고 시: 무신고 가산세 20% + 납부지연 가산세 일할 가산

해외주식 절세 3가지 전략

• 매도 시점 분산 250만 원 기본공제는 연 1회라, 큰 익절을 두 해로 쪼개면 공제를 두 번, 합쳐 500만 원까지 받습니다. 다만 해를 가르는 기준은 체결일이 아니라 대금청산일, 곧 결제일입니다(소득세법 제98조). 미국주식은 현지 결제가 T+1이라 12월 마지막 거래일에 팔면 결제가 이듬해로 넘어가고, 두 번 받으려던 공제가 한 번으로 끝납니다. 연말 분산은 증권사가 공지하는 연내 결제 마감일을 먼저 확인하고 며칠 여유를 두세요.
• 손익통산 같은 해 손실 종목을 매도해 이익과 상계하면 과세표준이 줄어듭니다(예: 1,000만 원 이익 + 600만 원 손실 → 400만 원). 이월공제가 없으므로 손실은 발생한 해에 매칭해야 합니다.
• 필요경비 차감 매매ㆍ유관기관 수수료, 미국 SEC fee 등 거래 비용은 필요경비로 차감됩니다(환전 수수료는 제외). 증권사 명세서 합계에 이미 반영돼 있어 계산기에서 따로 입력받지 않습니다.

공식 근거ㆍ참고 자료

• 국세청 - 주식등 양도소득세(국외주식) - 신고 방법, 세율, 기본공제 안내.
• 국가법령정보센터 - 소득세법 제94조(양도소득의 범위)ㆍ제98조(양도 또는 취득의 시기)ㆍ제103조(양도소득 기본공제)ㆍ제104조(양도소득세의 세율), 시행령 제157조의3(국외주식등의 범위).
• 홈택스 - 양도소득세 신고ㆍ납부, 모의계산 서비스.
• 기준 시점: 위 양도소득세율 20%ㆍ지방소득세 2%ㆍ250만 원 기본공제는 2026-06-14 기준 현행 소득세법 적용분입니다. 환차익은 체결일이 아니라 결제일(대금이 오간 날)의 기준환율로 건별 환산하며, 증권사가 이를 반영해 명세서로 제공합니다. 어느 해 소득으로 잡히는지도 같은 결제일이 가릅니다(소득세법 제98조). 본 계산기는 원화 환산 완료 금액을 입력값으로 가정하며, 실제 신고는 증권사 명세서ㆍ홈택스 모의계산을 함께 확인하세요.

자주 묻는 질문